Imagine o cenário: uma empresa em rápido crescimento, com desafios financeiros e riscos que podem afetar sua credibilidade. Como tomar decisões assertivas e seguras? A resposta está na auditoria financeira!
O processo é muito mais do que simplesmente verificar os números. Ele realiza uma análise detalhada da gestão financeira e garante que fluxos alinhados com as normas e boas práticas.
Neste guia, exploraremos o papel da auditoria financeira e como ela traz transparência para as operações e impacta a governança empresarial. Boa leitura!
O que é auditoria financeira?
A auditoria financeira é um processo que avalia as contas da empresa, garantindo que as demonstrações financeiras reflitam com precisão sua realidade financeira.
Portanto, durante o procedimento, os profissionais responsáveis conferem registros, relatórios e transações financeiras. Dessa forma, conseguem identificar fraudes, erros e situações que podem prejudicar o compliance e reputação do negócio.
Qual a importância da auditoria financeira?
Quando falamos sobre auditoria financeira, não estamos apenas tratando de números e relatórios. Estamos falando de uma ferramenta estratégica que revela a verdadeira situação econômica do negócio e os caminhos para evoluir.
Assim, ao oferecer clareza sobre os dados, ela é um verdadeiro filtro que garante que cada valor seja confiável e não implique em decisões equivocadas. Isso porque, a auditoria ajuda a identificar falhas ocultas e até fraudes.
Além de tudo isso, temos mais benefícios significativos:
- visão estratégica da alocação de recursos: a auditoria analisa como o capital está sendo usado e aponta oportunidades para melhorar a eficiência e investir com estratégia;
- credibilidade no mercado: uma auditoria bem executada aprimora a operação interna e transmite confiança para investidores, parceiros e clientes.
Quais os tipos de auditoria financeira?
A auditoria financeira pode ser realizada de diversas formas, dependendo do escopo e da finalidade. A seguir, você encontra um breve resumo sobre os principais tipos:
Tipo | O que é? |
| Auditoria externa | Realizada com apoio de auditores externos e independentes. Essa auditoria revisa as demonstrações financeiras e verifica a conformidade com normas contábeis e fiscais. |
| Auditoria interna | Realizada por profissionais da própria organização. Essa auditoria avalia as contas e tem o foco em melhorar os processos de governança, gestão de riscos e controle financeiro. |
| Auditoria forense | Com foco na investigação de fraudes, irregularidades e erros financeiros, essa auditoria busca identificar evidências de atividades fraudulentas dentro da empresa. |
| Auditoria de conformidade | Essa auditoria tem o objetivo de verificar se a empresa cumpre as leis e regulamentos aplicáveis ao seu setor, como normas fiscais e regulatórias. |
Qual a diferença de uma auditoria financeira e contábil?
Auditoria financeira e auditoria contábil são conceitos complementares, mas que apresentam algumas diferenças entre si. Aliás, é comum que sejam realizadas em conjunto.
A grande diferença entre elas é que a auditoria contábil foca exclusivamente em balanços contábeis, verificando a correta aplicação de receitas, despesas e patrimônio. Já auditoria financeira analisa todas as transações monetárias da empresa e seu fluxo de caixa para que haja integridade das operações e conformidade legal.
Vejamos um exemplo prático:
- Uma auditoria financeira pode identificar que pagamentos a fornecedores não estão sendo conciliados adequadamente com os extratos bancários;
- Já a auditoria contábil detectaria que uma despesa foi classificada erroneamente como investimento no balanço patrimonial.
Ambas são interdependentes: a contábil fornece a base de dados para a financeira, que valida a operacionalização desses registros.
Como fazer uma auditoria financeira?
Depois de todos esses detalhes, gostaríamos de te ajudar a melhorar as auditorias de sua empresa. Para isso, reunimos os passos essenciais para executar o processo de forma ágil, estratégica e segura.
Confira com atenção!
Planejamento
O planejamento é a base para o sucesso da auditoria. Ou seja, nesta fase, os auditores definem os objetivos específicos do trabalho, como:
- verificação de conformidade;
- detecção de fraudes;
- análise de eficiência operacional.
Além disso, é possível realizar uma avaliação de riscos para identificar áreas críticas, como transações internacionais ou setores com histórico de inconsistências.
Nesta etapa, também estabelecemos critérios de materialidade (limites aceitáveis para discrepâncias) e a estratégia de amostragem que guiará a seleção de transações auditadas.
Pesquisa inicial
A fase de pesquisa inicial visa compreender a estrutura financeira da empresa. Assim, os auditores vão coletar os documentos necessários, como:
- extratos bancários;
- contratos;
- notas fiscais;
- políticas internas.
Nesta etapa, eles também mapeiam processos-chave, como o ciclo de receitas, gestão de despesas e conciliações contábeis. Dessa forma, terão uma visão holística do ambiente financeiro, o que facilitará as análises da etapa seguinte.
Testes e análises financeiras
Agora, equipe responsável pela auditoria deve realizar testes para validar a exatidão das transações. Ou seja, vão confirmar saldos bancários, indicadores financeiros e documentos comprobatórios.
Observe que este é um trabalho minucioso, que exige boas ferramentas e muito conhecimento técnico. Em geral, o uso de ferramentas de automação acelera as análises e traz mais precisão para os relatórios gerados.
Aplicação e estudo de controles
Aqui, o foco é avaliar a eficácia dos controles internos da empresa. Assim, os auditores verificam se processos, como aprovações de pagamentos e conciliações periódicas estão sendo realizadas da forma adequadas.
Caso a equipe encontre falhas, deverá documentá-las e relatar ao time responsável. Assim, o objetivo é garantir que a empresa opere com segurança e opere com menos riscos de erros e fraudes.
Emissão do parecer
Por fim, a auditoria emite um relatório detalhado, que inclui:
- achados: descrição de irregularidades, assim como transações não autorizadas ou classificações contábeis equivocadas;
- recomendações: sugestões para corrigir falhas, assim como implementação de novos controles ou treinamento de equipes;
- parecer formal: classificação que pode ser não qualificado (sem ressalvas), qualificado (ressalvas pontuais) ou adverso (não conformidade grave).
Dessa forma, o documento serve como um diagnóstico da saúde financeira da organização e orienta ações corretivas pela gestão.
O papel do SAP na auditoria financeira
Você deve ter percebido que a auditoria financeira é um processo complexo e de extrema importância para as empresas. Grandes organizações precisam realizá-la com uma certa frequência, pois enfrentam riscos ainda maiores.
A boa notícia é que a integração de tecnologias avançadas, como as soluções SAP, revolucionam esse procedimento, tornando-o mais preciso, ágil e seguro. Isso porque, a automação inteligente simplifica todas as etapas da auditoria.
Mas, e se tudo isso ficasse ainda mais prático, seguro e rápido? A YTecnologia é parceira SAP no Brasil e desenvolveu soluções complementares que toda empresa deve ter. Confira mais detalhes!
YPay: modernizando seus processos de pagamento
O YPay é uma solução integrada ao SAP que atua como uma central bancária completa. Assim, te permitirá gerenciar os pagamentos dentro sem sair do SAP.
Com conexão via APIs a instituições financeiras, o YPay automatiza operações como transferências, conciliações bancárias e gestão de liquidez, eliminando a necessidade de sistemas terceiros.
Quando pensamos em auditoria financeira, o YPay facilita a rastreabilidade de transações, oferecendo um histórico de cada operação. Dessa forma, permite que auditores verifiquem pagamentos de forma ágil, para encontrar inconsistências e validar a conformidade das transações.
PCI-Recon: conciliação automatizada e precisa de transações financeiras
O PCI-Recon é outra solução da YTecnologia que pode te ajudar a superar para um dos maiores desafios da auditoria contábil: a conciliação automática entre transações eletrônicas (cartões de crédito, débito, etc.) e os registros financeiros no SAP.
De forma resumida, o sistema reconcilia as vendas no SAP com os extratos das (Cielo, Rede, Stone e outras) em tempo real. Assim, é possível processar milhares de transações por dia de forma segura e com máxima visibilidade e:
- evitar desvios contábeis acumulados;
- cumprir normas regulatórias;
- garantir relatórios financeiros confiáveis.
Otimize sua auditoria financeira com a YTecnologia!
Toda empresa que deseja crescer de forma sustentável deve se preocupar com a auditoria financeira. Afinal, ter uma visão clara e precisa dos seus registros e finanças é um dos primeiros passos para operar longe das fraudes e inconsistências financeiras.
E, se você está buscando maneiras de otimizar esse processo, a YTecnologia pode te ajudar. Somos SAP Silver Partner, pioneiros do desenvolvimento de soluções SAP BTP Multitenancy e em oferecer recursos inovadores para impulsionar sua gestão no SAP.
Quer entender melhor? Confira: YTecnologia: SAP Silver Partner e líder em soluções para varejo.