Você sabia que a reforma tributária no SAP representa uma das maiores mudanças fiscais das últimas décadas e exige atenção estratégica das empresas? Já imaginou que não se trata apenas de mudar alíquotas, mas sim de um movimento estrutural que afeta tributos federais, estaduais e municipais, como PIS, COFINS, ICMS, ISS e IPI?
Ao longo deste artigo, vamos explorar o que é a reforma tributária, seus impactos para o setor varejista e, principalmente, como preparar o S4 Hana para absorver essas mudanças. Também apresentaremos as notas técnicas já publicadas pela SAP, e por que contar com um parceiro especialista é crucial neste momento de transição.
Continue a leitura para saber mais!
O que é a reforma tributária e por que ela importa?
A reforma tributária foi oficializada pela Emenda Constitucional nº 132/2023 e está sendo regulamentada por leis complementares. Tem como objetivo principal simplificar o sistema de tributos sobre consumo no Brasil, substituindo cinco impostos atuais (ICMS, ISS, IPI, PIS e COFINS) por três novos: IBS, CBS e IS.
Essa mudança é profunda, pois altera a forma de cálculo, o local da arrecadação e a estrutura das obrigações fiscais das empresas.
Assim, temos que o IBS, Imposto sobre Bens e Serviços, substituirá ICMS e ISS, e será gerido por estados e municípios. A CBS, Contribuição sobre Bens e Serviços, unifica PIS e COFINS. Já o IS, Imposto Seletivo, incidirá sobre produtos considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente, como cigarro e bebidas alcoólicas.
Todos esses tributos terão um modelo de apuração não cumulativo, o que impacta, portanto, diretamente o controle de créditos e débitos no SAP.
A proposta busca tornar o sistema mais transparente, descomplicado e justo. No entanto, essa transformação exige que empresas do varejo repensem sua estrutura fiscal e tecnológica. E como a apuração será no destino, não mais na origem, o impacto na operação entre estados também será significativo.
Principais pontos da reforma tributária para o varejo
O varejo é um dos setores mais afetados pela reforma. Isso porque o volume de transações, a diversidade de produtos e a complexidade da cadeia de distribuição exigem agilidade e precisão tributária.
A unificação dos tributos e a adoção do modelo não cumulativo exigem a reconfiguração de preços, revisão de contratos e ajustes em todas as etapas fiscais da cadeia.
Dessa maneira, as empresas precisarão se adequar à cobrança no destino, o que implica mudanças em cadastros por UF e novas regras de cálculo no S4 Hana. A coexistência entre os dois modelos, o atual e o novo, durante o período de transição (2026 a 2032), também representa um desafio técnico e fiscal.
Além disso, haverá impacto nos documentos fiscais eletrônicos, como NF-e e NFC-e, na apuração e no recolhimento, exigindo revisões em regras de negócio, processos de pricing e geração de relatórios no sistema SAP. Portanto, o projeto de reforma tributária no S4 Hana não deve ser tratado como uma simples atualização, mas como uma reestruturação estratégica.
Reforma tributária no SAP: o que muda no sistema?
Com a promulgação da reforma tributária, o S4 Hana precisa ser ajustado para refletir os novos tributos, regras de apuração e documentos fiscais. Nesse sentido, a SAP está liberando uma série de notas técnicas (SAP Notes) que atualizam estruturas internas do sistema e viabilizam a operação sob o novo modelo tributário.
Assim, abaixo, listamos as principais notas publicadas e, mais importante, explicamos o que elas significam na prática para a operação e gestão do ambiente SAP:
3561376: nota principal da reforma, que consolida as diretrizes técnicas para adequação do SAP à CBS e IBS. Essa nota serve como base para todas as demais, orientando o gestor sobre o que precisa ser ativado, parametrizado e testado no sistema.
3552901 e 3552903: tratam da criação dos novos objetos fiscais no sistema, como grupos de impostos específicos para CBS e IBS. Isso significa que será necessário revisar e reconfigurar os cadastros fiscais, criando novas categorias e parâmetros para permitir que o SAP reconheça e diferencie os tributos do novo modelo.
3556404: refere-se às alterações no esquema de cálculo RVABRA, que é utilizado nos processos de venda no S4 Hana. Ou seja, a lógica de cálculo de impostos em pedidos de venda e faturamento será modificada.
O gestor precisa garantir que as alíquotas de IBS e CBS estejam corretamente definidas para cada cenário de venda, evitando erros em notas fiscais e na apuração.
3569061: aplica as alterações no esquema TAXBRA, usado nos processos de compras. Isso significa que a forma como o SAP calcula tributos na entrada de mercadorias também muda.
A empresa precisa configurar corretamente os novos códigos de imposto para garantir que o crédito fiscal seja apurado conforme as regras da reforma.
3563053: define o Support Package mínimo para aplicação da reforma. Assim, antes de aplicar qualquer uma das notas, é preciso atualizar o S4 Hana para uma versão compatível. O gestor de TI deve verificar se o sistema está atualizado e, se não estiver, planejar a aplicação de updates técnicos.
3605421 e 3601578: tratam de alterações nos campos dos documentos fiscais, especialmente o campo cStat da NF-e, que indica o status da nota na SEFAZ.
Dessa forma, o SAP precisa estar preparado para lidar com novos códigos de rejeição e status fiscal. A falta dessa atualização pode levar ao bloqueio ou rejeição de notas fiscais eletrônicas.
Em resumo, aplicar essas notas é o primeiro passo técnico para viabilizar a operação com a nova legislação. Mas, para o gestor, o impacto está em garantir que o sistema esteja calculando corretamente os impostos, classificando os produtos conforme os novos tributos, permitindo, portanto, a apuração de forma automatizada e em conformidade com a SEFAZ.
Além da parte técnica, o gestor também deve ficar atento a processos como:
- Revisão de cadastros de materiais e fornecedores;
- Atualização de regras de precificação;
- Testes de emissão de documentos fiscais;
- Validação dos relatórios contábeis e fiscais com base no novo modelo.
Riscos e problemas em não adequar o SAP
Assim, ignorar ou postergar a adequação do S4 Hana à reforma tributária pode trazer consequências sérias para a operação fiscal da empresa. Entre os riscos mais comuns estão:
- Notas fiscais rejeitadas pela SEFAZ, por incompatibilidade com os novos códigos e regras
- Cálculo incorreto de tributos, levando a recolhimentos indevidos e possíveis autuações
- Desalinhamento entre filiais ou UFs, por falha na aplicação da regra de apuração no destino
- Problemas na contabilidade e controle de créditos, impactando demonstrações financeiras
- Penalidades legais e fiscais, como multas por não cumprimento das novas exigências
- Dificuldade em auditar operações passadas, especialmente durante o período de transição
No caso do varejo, que depende de alto giro de mercadorias, agilidade fiscal e precisão nas informações, esses riscos podem se refletir diretamente na lucratividade e reputação do negócio.
Cuidados e estratégias para adequar o S4 Hana à reforma tributária
A adequação do S4 Hana à reforma tributária exige planejamento, organização e atenção técnica. Dessa maneira, algumas estratégias fundamentais incluem:
- Levantamento dos impactos fiscais na operação atual, identificando tributos substituídos e regras que precisam ser atualizadas.
- Mapeamento dos objetos e cenários afetados, como CFOPs, grupos de impostos, esquemas de cálculo e cadastros de materiais.
- Aplicação das SAP Notes em ambiente de homologação, com validação técnica e funcional antes do go-live.
- Criação de ambiente dual, para operar simultaneamente com o modelo antigo e o novo durante a transição (2026–2032).
- Treinamento das equipes fiscal, contábil e de TI, garantindo que todas compreendam os novos fluxos e ajustes.
- Execução de testes integrados, especialmente na emissão de notas fiscais, escrituração e relatórios gerenciais.
- Monitoramento contínuo das atualizações da SAP, que seguirá publicando novas notas conforme a regulamentação evolui.
Esses cuidados ajudam a mitigar riscos, evitar retrabalho e garantir que a empresa esteja em conformidade desde os primeiros prazos da nova legislação.
Por que contar com a YTecnologia nessa jornada?
A reforma tributária no SAP é um desafio técnico e estratégico, que exige mais do que apenas atualização de sistema. Ou seja, é necessário entendimento fiscal, domínio do SAP e capacidade de execução precisa. E é por isso que a YTecnologia é o parceiro ideal para este momento.
Com ampla experiência em ambientes SAP, nossa equipe está atualizada com todas as notas técnicas da reforma, entende os impactos no negócio e atua com metodologia validada para projetos de compliance fiscal.
Oferecemos diagnóstico completo, aplicação das atualizações, acompanhamento durante a homologação e suporte à operação.
Além disso, promovemos treinamentos para a equipe interna e entregamos relatórios de conformidade, garantindo que sua empresa esteja pronta não apenas para atender à legislação, mas para transformar a área fiscal em um diferencial competitivo.
Entre em contato com nossa equipe e veja como sua empresa pode se preparar, com segurança, para o novo cenário tributário brasileiro.