Um dos fatores mais importantes para comprovar se uma gestão empresarial está no caminho certo é a capacidade de elaborar um balanço financeiro que reflita com exatidão a realidade do negócio.
Muitas companhias utilizam esse documento para mostrar a diversos segmentos do público-alvo que a administração das receitas, despesas, pagamentos e recebimentos está sendo executada de acordo com as melhores práticas do mercado.
Sem dúvida, um bom gerenciamento das finanças abre caminhos não apenas para acompanhar as tendências da transformação digital, mas também para criar um ambiente propício para investimentos e parcerias essenciais para o crescimento sustentável.
Neste artigo vamos mostrar como uma análise responsável da situação financeira deve ser realizada para ajudar na melhoria contínua e na conquista de resultados mais expressivos.
Confira!
Qual a importância de um balanço financeiro?
Essa é uma prática muito relevante para as organizações porque é capaz de identificar pontos que precisam de melhorias. Trata-se de um mapeamento geral da empresa.
Para você entender melhor, uma companhia por meio do balanço financeiro pode localizar problemas relacionados a consumo excessivo de itens, como combustíveis, água, luz, entre outros.
A partir dessa avaliação, torna-se viável elaborar estratégias eficientes para cortar gastos em curto prazo. No caso dos combustíveis, uma organização pode apostar em um controle mais rígido em relação às viagens, optando por reuniões e eventos online.
Inegavelmente, é uma situação que mostra como uma avaliação precisa da realidade financeira pode contribuir para otimizar recursos financeiros, elevar a produtividade dos funcionários e melhorar a qualidade de vida no ambiente de trabalho.
Vale também ressaltar que um olhar atento sobre a gestão das receitas e despesas é uma medida valiosa para evitar problemas que afetam negativamente a imagem institucional, como a inadimplência e o endividamento excessivo.
Não honrar compromissos com funcionários, clientes e fornecedores é um erro inaceitável. Um bom planejamento ajuda a evitar os riscos de uma empresa perder o controle sobre os gastos.
Se uma organização quer priorizar uma gestão dinâmica e atenta das necessidades do seu público, tem a obrigação de efetivar um balanço financeiro que esteja alinhado com uma estratégia de crescimento e com o uso adequado e responsável de todos os recursos disponíveis.
Como fazer o balanço financeiro de uma empresa?
Esse documento é elaborado levando em consideração elementos primordiais para verificar como uma empresa está sendo gerenciada. Por isso, é feita uma análise dos ativos que estão incorporados à companhia.
Nesse caso, é necessário ter uma atenção especial com o estoque e os valores aplicados em instituições financeiras, por exemplo. Com a intenção de minimizar os erros de avaliação, os ativos são divididos em duas modalidades: circulante e não circulante.
A primeira engloba o caixa, o recebimento de notas fiscais já emitidas no período de um ano da formulação do balanço financeiro. Já o ativo não circulante abrange os recursos materiais usados para executar as atividades, como automóveis, móveis, equipamentos eletrônicos, imóveis, entre outros.
Para o balanço financeiro ser devidamente realizado, é muito importante ter um olhar atento sobre o passivo. Esse item apresenta uma relação direta com as obrigações de uma companhia, como contas a pagar, empréstimos e outros tipos de despesas.
É válido frisar que o passivo circulante contempla o pagamento de dívidas ao longo do ano, como os salários dos funcionários e os tributos. Já o passivo não circulante está relacionado com dívidas prolongadas, ou seja, não quitadas após um ano de exercício.
Os financiamentos para a aquisição de imóveis, máquinas e veículos são bons exemplos dessa modalidade de passivo, que exige um excelente planejamento para não comprometer as finanças em médio e longo prazos.
Patrimônio
Com a execução adequada do balanço financeiro, uma empresa tem condições de mensurar corretamente o patrimônio líquido, ligado à diferença positiva entre o montante dos ativos e dos passivos. Trata-se de uma informação estratégica para mostrar o capital disponível no momento.
A recomendação é que seja feito, ao término de cada mês, um balancete de verificação para constatar se os dados apresentados no livro razão estão corretos. Assim fica mais simples ver como está a dinâmica das receitas e das despesas.
Ao ter uma visão mais clara da situação atual, um administrador tem mais condições de tomar decisões corretas sobre fatores que influenciam o desempenho corporativo, como investimentos em novas tecnologias, contratações ou demissões, ampliação do espaço físico, adoção de estilo de trabalho (presencial, híbrido, home office), entre outros aspectos.
Como analisar o balanço financeiro?
O primeiro passo para uma avaliação precisa da situação financeira do negócio é ter uma atenção especial com os números. Em outras palavras, verificar como está o fluxo das receitas e das despesas. Por causa disso, o melhor a ser feito é elaborar essa análise por período: mensal, trimestral, semestral ou anual.
Com esse procedimento, uma empresa tem um cenário mais favorável para identificar pontos em que a lucratividade e a rentabilidade podem ser maiores. Dessa forma, você terá uma maior assertividade para adotar iniciativas com foco na redução de gastos e em escolher as aplicações financeiras que podem gerar um retorno mais rápido.
A partir de um trabalho mais preciso do balanço financeiro, uma organização terá indicadores vitais para entender corretamente o próprio nível de competitividade. Afinal, será capaz de mensurar com precisão itens, como taxa de crescimento, retorno sobre patrimônio, margem de lucro líquida, nível de endividamento, entre outros.
Para avaliar devidamente o balanço financeiro, é crucial que haja uma visão ampla sobre todos os bens, direitos e obrigações. Essa iniciativa colabora para uma empresa ter um controle mais efetivo do patrimônio, o que permite uma gestão mais dinâmica dos recursos.
Também vale mencionar que o balanço financeiro é uma ferramenta que viabiliza um gerenciamento da quitação dos tributos mais eficiente. Isso ajuda não apenas a evitar problemas com o pagamento de impostos, mas também a escolher o regime tributário mais conveniente para o negócio.
Para a sua empresa ter mais capacidade de otimização da administração financeira, vale a pena conhecer os nossos serviços agora mesmo. Estamos à disposição para contribuir para o seu empreendimento vencer novos desafios e crescer com sustentabilidade!