No final das contas, a certeza é comum a todos: o desempenho financeiro é o que determina o sucesso dos negócios. E para indicar se os resultados estão bons ou não, é essencial acompanhar os KPIs financeiros.
Dessa maneira, o grande desafio de gerentes de pequenas empresas e os CFOs de grandes corporações, surge na definição sobre quais são os principais KPIs financeiros a serem observados e, principalmente, nos cenários possíveis e positivos.
Há necessidade constante de acompanhar as performances e os indicadores-chaves é fundamental para a realização de uma gestão plena e eficiente. E isso é um trabalho cuidadoso e que demanda muita atenção especializada.
Para continuar aprendendo sobre o assunto e entender melhor o que são os KPIs financeiros, seus tipos e como acompanhá-los adequadamente, siga a leitura conosco!
Neste artigo, você vai encontrar:
- O que é KPIs financeiros;
- KPIs financeiros e cenários futuros;
- 5 KPIs financeiros para o varejo;
- KPIs financeiros e como acompanhá-los;
- Jornada do conhecimento YTecnologia.
O que são KPIs Financeiros?
Entender o conceito de KPI é o primeiro passo para saber o que são KPIs financeiros. KPI é a sigla inglesa para “Key Performance Indicator” ou “Indicador-Chave de Performance”.
Essa sigla indica um conjunto de métricas estratégicas de uma empresa.
Por ser um conceito universal, os KPIs estão em diversos setores da empresa: marketing, comercial e, por aqui, nas finanças.
Sendo assim, os KPIs financeiros costumam indicar receitas, custos, prejuízos, lucros e entre outros fatores relacionados a investimento.
Resumindo, o acompanhamento dos KPIs financeiros serve como uma fonte de informações para entender como está a saúde financeira dos seus negócios.
Entretanto, os KPIs financeiros vão muito além de um olhar pontual. Eles permitem criar históricos importantes que definem movimentos estratégicos, identificam tendências futuras, analisam pontos que geram competitividade e entre outras informações que afetam diretamente as finanças da empresa.
KPIs financeiros e cenários futuros
Sobre KPIs financeiros e especificamente sobre os cenários futuros, vale se atentar em algumas informações fundamentais. Afinal, todo o esforço na criação das ações e acompanhamentos dos resultados tem como objetivo alcançar um futuro saudável e sustentável para os negócios.
Nesse sentido, é essencial acompanhar KPIs que identificam as possíveis situações de acordo com as oportunidades que surgirão conforme os esforços atuais.
Para isso, é essencial recorrer aos indicadores sobre progressão financeira. Eles reúnem métricas essenciais que indicam como estará a empresa a longo prazo quando comparada aos seus concorrentes.
De posse desses dados reais, caberá à sua empresa determinar quais ações tomar para que as oportunidades sejam maximizadas e as expectativas alcançadas.
O KPI é um mecanismo indispensável. E existem outros muitos tipos para ampliar ainda mais o seu nível de acompanhamento, como veremos a seguir.
Para ir além: A chegada do 5G no Brasil e nos serviços financeiros para impulsionar a IA e a IoT
5 KPIs financeiros para o varejo e como acompanhá-los
Com a importância dos KPIs financeiros, especialmente os e-commerces e o varejo, precisam estar continuamente atentos as mudanças nos índices e nas transformações.
A seguir, elencamos os principais indicadores-chave para serem monitorados por gestores e CFOs e, principalmente, colocados à linha de frente para potencializar os negócios.
1. Faturamento
O faturamento é um dos KPIs financeiros mais importantes e um dos mais fáceis de serem acompanhados.
Esse indicador representa a receita bruta, ou seja, toda a arrecadação somada ao longo de um determinado período (mês, trimestre, semestre, ano).
Além disso, ele possibilita a análise dos ganhos conforme determinados canais, setores e esforços. Como resultado, gera melhor visibilidade sobre quais ações estão trazendo os melhores resultados para os negócios.
2. Lucratividade
Esse KPI financeiro revela a sobra no caixa após os pagamentos dos custos e despesas do negócio. O lucro é o principal objetivo de qualquer empresa, seja para a distribuição aos sócios ou para novos investimentos em soluções que vão gerar crescimento.
Por isso, os índices de lucratividade ajudam a identificar se a empresa está realmente saudável e por quanto tempo esse cenário de conforto ou escassez será mantido.
- De forma geral, esse KPI pode ser indicado pela seguinte fórmula: Lucro líquido = receita bruta – despesas – impostos;
- Para calcular o índice de lucratividade, é necessário dividir o lucro líquido pela receita bruta;
- E para ter os resultados em porcentagem, basta multiplicar o resultado obtido por 100.
3. Liquidez
Esse KPI financeiro é muito importante para indicar a capacidade de uma empresa arcar com as despesas e custos a curto prazo.
No caso de baixa liquidez, a empresa fatalmente estará inadimplente com seus fornecedores, o que representa um risco altíssimo para os negócios.
Se a liquidez for alta, haverá a possibilidade de maiores investimentos em ações que ofereçam retorno para reforçar a saúde financeira da empresa.
- De maneira geral, o KPI de liquidez considera a seguinte fórmula: Ativos circulantes / passivos circulantes com vencimento pelos próximos 12 meses.
4. Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio, como o próprio nome sugere, indica o momento em que as receitas e gastos se equalizam.
Esse KPI financeiro é importante para indicar o quanto a empresa precisará gerar recursos para arcar com suas contas e, assim, alcançar o lucro.
- A fórmula para o cálculo do ponto de equilíbrio é a seguinte: Ponto de equilíbrio = custos e despesas fixas / % da margem de contribuição.
Vale dizer que os custos e despesas fixas são referentes aos valores que se mantém os mesmos, seja qual for o volume de vendas. O custo mensal de locação de máquinas, por exemplo, são um bom exemplo de custo fixo.
Já a margem de contribuição é referente à receita bruta vinda das vendas de produtos ou serviços.
Se aprofunde em histórias de sucesso: Descubra como nossas soluções ajudaram gigantes do mercado brasileiro
5. Endividamento
Esse índice aponta como estão os níveis das dívidas assumidas com instituições financeiras, parceiros, fornecedores e outros credores.
KPIs financeiros de endividamento que não são adequadamente acompanhados, podem ser como uma bomba relógio. A médio prazo, essas dívidas comprometerão o funcionamento de sistemas vitais do negócio e podem gerar sérios danos à empresa.
A fórmula para o cálculo de endividamento é a seguinte: total de passivos / total de ativos
Reforçando que o primeiro termo está relacionado aos compromissos financeiros da empresa, enquanto o segundo está relacionado aos bens e direitos que ela receberá.
YTecnologia & KPIs financeiros: saiba muito mais!
Entender os KPIs financeiros é essencial para qualquer organização. Neste artigo, você acompanhou boas dicas de como ter um overview completo em como manter a saúde financeira da sua empresa por meio das principais métricas de desempenho.
Mas não pare por aqui e siga com as nossas dicas! Continue aprendendo ainda mais sobre como extrair as principais informações para manter uma gestão de capital rica, consistente e progressiva.
Conheça mais sobre a YTecnologia, maneiras de elevar o planejamento financeiro da sua organização e continue nossa jornada de conhecimento.
- Baixe o nosso e-book gratuito e exclusivo: Descubra como a YTecnologia domina o SAP e desvende os caminhos certos para maximizar a sua gestão.